03 mei 2018

Kent u de impact van uw burgerlijke stand op uw groepsverzekering?

De uitkering van een groepsverzekering op einddatum is niet belastingvrij. Bij uitkering is het opgebouwde kapitaal onderhevig aan een RIZIV-bijdrage (3,55%), een solidariteitsbijdrage (0%-2%) en bedrijfsvoorheffing afhankelijk wie er opgebouwd heeft en de leeftijd van de gepensioneerde (10% tot 20% + telkens te verhogen met gemeentebelasting). In vergelijking met de hoge tarieven waaraan beroepsinkomsten worden getaxeerd, zorgt de groepsverzekering voor een mooie loonoptimalisatie.

Maar wat in geval van uitkering bij overlijden vóór pensionering? Is deze uitkering naast bovenstaande taxatie dan ook onderhevig aan erfbelasting? Wel, de uitkering van een groepsverzekering op naam van een bedrijfsleider of zelfstandige wordt altijd belast in de erfbelasting. Deze van de werknemer ook, tenzij uw echtgen(o)ot(e) en/of kinderen jonger dan 21 jaar de begunstigde(n) is (zijn). Dan zijn er geen erfbelastingen verschuldigd. Anders gezegd, wanneer u wettelijk samenwonend of feitelijk samenwonend bent en u duidt uw partner aan, dan betaalt de begunstigde wel erfbelasting. Het tarief daarvan hangt af van bedrag van de nalatenschap en de graad van verwantschap.

Kijkt toch maar even de begunstigingsclausule na in uw contract en misschien dan toch om die trouwring? Kom maar eerst even langs bij een VGD-kantoor om alle pro’s en contra’s in kaart te brengen.

Tax

Estate Planning

Heb je nog verdere vragen hierover? Neem dan zeker contact op met onze adviseurs! Let's talk!

Gerelateerde artikelen

Optimaliseer je groepsverzekering voor het einde van het jaar!
Optimaal beheer
23 november 2018

Optimaliseer je groepsverzekering voor het einde van het jaar!

Voor de vennootschappen die een boekhouding voeren volgens kalenderjaar is het aangewezen om nu reeds na te kijken of er nog IPT-optimalisaties ...

Lees meer
Moet een burgerlijke maatschap een boekhouding voeren?
Optimaal beheer
30 maart 2018

Moet een burgerlijke maatschap een boekhouding voeren?

Traditioneel hebben de meeste burgerlijke maatschappen, veelal voor beleggingsdoeleinden, een boekjaar gelijklopend met een kalenderjaar. De manier ...

Lees meer