03 mei 2018

Kent u de impact van uw burgerlijke stand op uw groepsverzekering?

De uitkering van een groepsverzekering op einddatum is niet belastingvrij. Bij uitkering is het opgebouwde kapitaal onderhevig aan een RIZIV-bijdrage (3,55%), een solidariteitsbijdrage (0%-2%) en bedrijfsvoorheffing afhankelijk wie er opgebouwd heeft en de leeftijd van de gepensioneerde (10% tot 20% + telkens te verhogen met gemeentebelasting). In vergelijking met de hoge tarieven waaraan beroepsinkomsten worden getaxeerd, zorgt de groepsverzekering voor een mooie loonoptimalisatie.

Maar wat in geval van uitkering bij overlijden vóór pensionering? Is deze uitkering naast bovenstaande taxatie dan ook onderhevig aan erfbelasting? Wel, de uitkering van een groepsverzekering op naam van een bedrijfsleider of zelfstandige wordt altijd belast in de erfbelasting. Deze van de werknemer ook, tenzij uw echtgen(o)ot(e) en/of kinderen jonger dan 21 jaar de begunstigde(n) is (zijn). Dan zijn er geen erfbelastingen verschuldigd. Anders gezegd, wanneer u wettelijk samenwonend of feitelijk samenwonend bent en u duidt uw partner aan, dan betaalt de begunstigde wel erfbelasting. Het tarief daarvan hangt af van bedrag van de nalatenschap en de graad van verwantschap.

Kijkt toch maar even de begunstigingsclausule na in uw contract en misschien dan toch om die trouwring? Kom maar eerst even langs bij een VGD-kantoor om alle pro’s en contra’s in kaart te brengen.

Tax

Estate Planning

Heb je nog verdere vragen hierover? Neem dan zeker contact op met onze adviseurs! Let's talk!

Gerelateerde artikelen

Wat betekent de meerwaardebelasting voor ondernemers?
Legal Tax Audit Corporate Finance
04 juli 2025

Wat betekent de meerwaardebelasting voor ondernemers?

De federale regering bereikte een akkoord om vanaf 1 januari 2026 een algemene meerwaardebelasting van 10% in te voeren op de realisatie van ...

Lees meer
7 dingen die je moet weten over de pensioenhervorming in 2025
Estate Planning
02 juli 2025

7 dingen die je moet weten over de pensioenhervorming in 2025

De pensioenhervorming in België blijft een heet hangijzer. Door de stijgende levensverwachting, de vergrijzing van de bevolking en de toenemende druk ...

Lees meer
Nieuwe transfer pricing-regels in 2025
Tax transfer pricing
25 juni 2025

Nieuwe transfer pricing-regels in 2025

Specifieke transfer pricing-documentatie is in België verplicht voor ondernemingen die deel uitmaken van een multinationale groep en bepaalde ...

Lees meer